Регуляторика и GR

Аудит и защита налоговых льгот ИТ-компании

Проверяем, что угрожает ставке налога на прибыль 5% и пониженным взносам вашей ИТ-компании, и считаем сценарии под налоговую реформу 2026–2028. Вы получаете карту рисков льгот, план по приказу № 270 и финмодель структуры группы.

Срок
3–5 недель
Формат
Аудит / диагностика
  • ИТ-вендор
  • Бизнес
Форматы и цена

Когда это нужно

Выручка больше миллиарда, а про 3% на образование по приказу № 270 узнали только сейчас.
Без аккредитации теряем ставку 5% и пониженные взносы. Где у нас слабые места?
С 2027 года порог НДС на УСН снижается до 15 млн руб., а у нас в группе несколько компаний на упрощёнке.
Выбираем между Сколково и ИТ-льготами, совмещать их запрещено.
Продаём и продукт, и сервис. Как переход на НДС скажется на ценах и субподряде?
Порог НДС на УСН 15 млн руб.с 01.01.2027; подтверждение ИТ-аккредитации – до 01.06.2027

Об услуге

Льготы ИТ-компании держатся на аккредитации Минцифры. К условиям её сохранения добавился приказ Минцифры № 270 от 31.03.2026: аккредитованные компании с доходами от 1 млрд руб. и численностью от 100 человек направляют не менее 3% средств, сэкономленных на льготах, на образовательные мероприятия по соглашению с вузом. Невыполнение – основание для аннулирования аккредитации. С ней компания теряет ставку налога на прибыль 5% вместо 25% и пониженные страховые взносы.

Одновременно действует налоговая реформа 425-ФЗ от 28.11.2025: с 01.01.2026 НДС 22%, тарифы взносов для ИТ 15% и 7,6%, порог освобождения от НДС на УСН 20 млн руб.; с 01.01.2027 порог 15 млн руб., с 2028 года 10 млн руб. Совмещать ИТ-льготы и льготы Сколково запрещено.

Мы проводим управленческий аудит льгот: на каких условиях и обязательствах они держатся, где риск, во что обойдётся их потеря. Затем строим сценарии: структура ИТ-группы, продукт или сервис, цены и субподряд при переходе на НДС, выбор режима поддержки. Оформление и подтверждение аккредитации, налоговые споры и юридические заключения в объём не входят: эту часть ведут партнёры-юристы, АНО отвечает за расчёты и управленческие решения.

Что получите

  • Карта рисков льгот
    Условия и обязательства, на которых держатся ставка 5% и пониженные взносы, с оценкой риска по каждому.
  • Расчёт стоимости потери льгот
    Дополнительная налоговая нагрузка при утрате аккредитации в сравнении с затратами на исполнение обязательств.
  • План по приказу № 270
    Объём 3%, состав мероприятий, календарь 10.11.2026, 10.12.2026 и 01.03.2027, подтверждающие документы.
  • Финмодель группы под 425-ФЗ
    Сценарии на 2026–2028 годы: структура юрлиц, НДС, пороги УСН, цены и субподряд.
  • Сравнение режимов поддержки
    ИТ-льготы или Сколково: расчёт по вашей структуре выручки и затрат.

Этапы работы

  1. 1
    Сбор данных
    1 неделя
    Структура группы, выручка, численность, льготы, договоры с вузами.
  2. 2
    Аудит условий льгот
    1–2 недели
    Карта рисков и оценка стоимости потери льгот.
  3. 3
    Финмодель и сценарии
    1–2 недели
    Расчёт вариантов структуры, цен и режимов поддержки на 2026–2028 годы.
  4. 4
    План действий
    до 1 недели
    Решения, ответственные, сроки, включая календарь приказа № 270.

Нормативная база

ДокументЧто требуетСрок
Приказ Минцифры № 270 от 31.03.2026
Образовательные обязательства
Компании с доходами от 1 млрд руб. и численностью от 100 человек направляют не менее 3% налоговой экономии на образование по соглашению с вузом
перечень в вуз до 10.11.2026; предварительный отчёт до 10.12.2026; итоговый до 01.03.2027
Последствия невыполнения
Основание для аннулирования аккредитации
подтверждение аккредитации до 01.06.2027
425-ФЗ от 28.11.2025
НДС и страховые взносы
НДС 22%; тарифы взносов для ИТ 15% и 7,6%
с 01.01.2026
Порог НДС на УСН
20 млн руб. в 2026 году, 15 млн руб. с 01.01.2027, 10 млн руб. с 2028 года
01.01.2027
Совмещение режимов
Запрет совмещения ИТ-льгот и льгот Сколково
действует

Форматы работы

Экспресс-аудит льгот
по запросу
2 недели
  • Карта рисков
  • Расчёт стоимости потери льгот
  • Перечень срочных действий
Аудит и сценарии
по запросу
3–5 недель
  • Всё из экспресс-аудита
  • Финмодель группы на 2026–2028
  • Сравнение ИТ-льгот и Сколково
  • План по приказу № 270

Частые вопросы

Что будет, если ИТ-компания не выполнит приказ № 270?

Невыполнение образовательных обязательств – основание для аннулирования аккредитации. Вместе с ней компания теряет ставку налога на прибыль 5% вместо 25% и пониженные страховые взносы. Поэтому стоимость исполнения обязательства сравниваем со стоимостью потери льгот.

Кого касается приказ Минцифры № 270?

Аккредитованных ИТ-компаний с доходами от 1 млрд руб. и численностью от 100 человек. Они направляют не менее 3% средств, сэкономленных на льготах, на образовательные мероприятия по соглашению с вузом. Сроки: перечень мероприятий в вуз до 10.11.2026, предварительный отчёт в Минцифры до 10.12.2026, итоговый до 01.03.2027.

Какие налоговые льготы у аккредитованных ИТ-компаний в 2026 году?

Ставка налога на прибыль 5% вместо 25% и пониженные тарифы страховых взносов: по 425-ФЗ с 01.01.2026 для ИТ это 15% и 7,6%. Льготы сохраняются, пока компания соответствует условиям аккредитации, включая обязательства по приказу № 270.

Какой порог НДС для УСН в 2027 году?

По 425-ФЗ порог освобождения от НДС на УСН с 01.01.2027 составляет 15 млн руб., в 2026 году – 20 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб. Для ИТ-групп с несколькими компаниями на упрощёнке это повод пересчитать структуру и цены.

Можно ли совмещать льготы Сколково и ИТ-льготы?

425-ФЗ запрещает совмещение. Выбор режима требует расчёта по структуре выручки, затрат и планов компании. Мы считаем оба сценария и показываем разницу в налоговой нагрузке.

Помогаете ли вы получить или подтвердить ИТ-аккредитацию?

Оформление и подтверждение аккредитации в объём услуги не входят. Наша задача – чтобы к подтверждению до 01.06.2027 условия и обязательства, включая отчётность по приказу № 270, были закрыты, а экономика группы просчитана.

Обсудить задачу

Отвечаем в течение рабочего дня. Можно написать напрямую: digital@diplatforms.ru.

digital@diplatforms.ru